Curso Superior de Fiscalidad Empresarial

FECHA INICIO
FECHA FIN
DURACIÓN
60,00 horas
HORARIO
Lunes y miércoles de 17:00 a 19:30 horas
LUGAR
Pamplona (C/ General Chinchilla, 4)
COSTE
1.800 euros.
1.650 euros para miembros del CLUB CÁMARA
Programa bonificable a través de la Fundación Estatal para el Empleo (FUNDAE)
Acceso a nuestra bolsa de empleo: JOB
Dirigido a
  • Directores financieros, directores de administración y otros cargos de áreas cuya responsabilidad esté relacionada con la optimización de las estrategias fiscales y con la aplicación de las normas tributarias en su empresa.
  • Directores generales y gerentes que tengan responsabilidades en las áreas de optimización de estrategias fiscales y que requieran un conocimiento general del sistema tributario y específico de algunas materias que afectan a aspectos esenciales de la empresa.
  • Empresarios que combinan la propiedad de su compañía con la asunción de funciones directivas y ejecutivas.
  • Profesionales que desarrollen la actividad de asesoramiento fiscal o contable en despachos o asesorías.
  • Profesionales pertenecientes a departamentos fiscales de empresas y entidades financieras.
  • Profesionales de la auditoría que quieran completar conocimientos en el área fiscal.
Objetivos
  • Analizar el sistema fiscal vigente y, particularmente, cada uno de los impuestos que componen el sistema tributario foral, nacional e internacional desde una visión eminentemente práctica y enfocada a la aplicación práctica por la empresa.
  • Potenciar el análisis y la toma de decisiones entre diferentes opciones fiscales que pueden presentarse ante una misma situación o supuesto.
  • Interiorizar diferentes medidas de optimización para la empresa y sus trabajadores en la aplicación de las distintas figuras impositivas.
Ponentes

Profesionales en activo del ámbito del asesoramiento fiscal empresarial, la Administración Pública y la Universidad:

José Ignacio Pérez de Albéniz Andueza, Socio-director general de Arpa Abogados y Consultores.

Irene Francés Goicoechea, Asociada/subdirectora del departamento fiscal de Arpa Abogados y Consultores. Profesora asociada de la Universidad Pública de Navarra.

David Asín Martínez, Abogado/asociado director del departamento fiscal de Arpa Abogados y Consultores.

Hugo López López, Profesor titular de Derecho Financiero y Tributario de Universidad Pública de Navarra.

Julio Cifrián Ruiz de Alda, Director del Servicio de Gestión del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y sobre el Patrimonio de la Hacienda Tributaria de Navarra.

Teresa Zumaquero Manchado, Asesora fiscal de Arpa Abogados y Consultores

Íñigo Irizar Lecumberri, Asesor fiscal en Arpa Abogados y Consultores

Diego Ortigosa Sanz, Asesor fiscal en Arpa Abogados y Consultores

Luis Eslava Gutiérrez, Jefe de sección de IVA de grandes cuentas de la Hacienda Tributaria de Navarra.

Programa

Sistema tributario navarro

  • Introducción
  • Exacción y normativa aplicable en el IRPF
  • Exacción y normativa aplicable en el IVA
  • Conflictos Navarra-Estado-Unión Europea: IVMDH, Impuesto Espcial Producción Energía Eléctrica

Impuesto sobre Sociedades

Hecho imponible, sujeros pasivos y base imponible

  • Amortizaciones
  • Gastos fiscalmente no deducibles
  • Deterioros y provisiones
  • Otros

Ajustes de la base imponible

  • Compensación de Pérdidas
  • Reserva especial para Inversiones

Tipo de gravamen y determinación de la cuota

  • Tipos
  • Deducciones
  • Cuota mínima

Deuda tributaria y casos prácticos

Régimen especial de consolidación fiscal

Régimen especial de fusiones, escisiones y canje de valores. 

Impuesto sobre la renta de las personas físicas

Esquema general del impuesto

  • Rendimientos del trabajo
  • Rendimientos del capital
  • Rendimientos de actividades empresariales y profesionales
  • Incrementos y disminuciones de patrimonio

Repercusiones fiscales para el socio

  • Dividendos
  • Transmisión de participaciones

 Consideraciones fiscales sobre la expatriación

  • Introducción y aspectos generales
  • Residencia fiscal y normativa aplicable
  • Régimen de dietas exceptuadas de gravamen
  • Régimen de exención por trabajos realizados en el extranjero
  • Régimen de excesos obtenidos en el extranjero
  • Compatibilidad entre regímenes
  • Cuestiones prácticas

Consideraciones fiscales sobre la impatriación

  • Introducción y aspectos generales
  • Residencia fiscal y normativa aplicable
  • Régimen de impatriados
  • Cuestiones prácticas

Fiscalidad de las retribuciones

Retenciones y otros pagos a cuenta:

  • Obligados a practicar pagos a cuenta
  • Criterios para la práctica de retenciones e ingresos a cuenta

Retribuciones en especie:

  • Dividendos
  • Vivienda
  • Automóviles
  • Contratos de seguros
  • Entrega de acciones y opciones sobre acciones

Cuestiones fiscales sobre el cese de la relación laboral

  • Resolución de mutuo acuerdo
  • Despido

Impuesto sobre el valor añadido

Funcionamiento y hecho imponible

  • Funcionamiento del impuesto, naturaleza y ámbito de aplicación territorial
  • Operaciones interiores
    • Delimitación con ITP
    • Concepto de empresario o profesional
    • Autoconsumo de bienes y servicios

Operaciones no sujetas, exenciones, base imponible

  • Regla general de determinación
  • Partidas no incluidas
  • Modificación de la base imponible: concursados y morosos

Lugar de realización

  • Lugar de realización de las entregas de bienes y prestaciones de servicios
  • Concepto de establecimiento permanente

Sujeto pasivo y regímenes especiales

  • Sujeto pasivo y tipos impositivos
  • Regla de inversión del sujeto pasivo
  • Responsables del impuesto y repercusión
  • Regímenes especiales

Comercio intracomunitario e internacional

  • Adquisiciones y entregas intracomunitarias de bienes
  • Importaciones y exportaciones de bienes

Deducciones y devoluciones

  • Requisitos de deducibilidad
  • Regla de la prorrata
  • Devolución a no establecidos

Fiscalidad internacional

  • Fundamentos generales
  • Doble imposición y obligaciones formales
  • Temas de especial interés
  • Impuesto sobre la renta de no residentes

Otros impuestos

Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados

  • Conceptos TPO, OS, Compatibilidad
  • Puntos de conexión
  • Hecho Devengo. Base imponible. Cuota
  • Operaciones de reestructuración
  • Transmisión de acciones y participaciones
  • Préstamos y créditos, condiciones, garantías y otras operaciones

Impuesto sobre sucesiones y donaciones

Impuestos locales y especiales

  • Actividades económicas
  • Bienes inmuebles
  • Incremento de valor de terrenos de naturaleza urbana
  • Relación de impuestos especiales y cuestiones generales

 Impuesto sobre el patrimonio, desde el punto de vista de la empresa familiar

Gestión, inspección y recaudación

 Introducción, gestión e inspección

  • Derechos y garantías de los obligados tributarios
  • Notificaciones tributarias
  • Prescripción
  • La relación jurídico-tributaria
  • Obligaciones y deberes de la Administración Tributaria
  • Actuaciones y procedimientos de gestión tributaria
  • Facultades de la inspección
  • Procedimiento de inspección
  • Otras actuaciones de la inspección

Recaudación y recursos

  • Deuda tributaria
  • Procedimiento de apremio
  • Responsables y sucesores
  • Recargos
  • Intereses de demora
  • Aplazamientos y fraccionamientos del pago
  • Recursos en vía administrativa
  • Recursos en vía económico-administrativa

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